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拉芳家化8亿并购遭问询 要求说明标的盈利预测合理性

2018-12-03 10:25:42    来源:新浪财经    作者:佚名

12月2日晚间,拉芳家化公告称,公司收到上交所出具的关于对公司增资并收购上海缙嘉 51%股权事项的问询函。

 

根据公告显示,11月30日,拉芳家化披露,拟使用现金 8.08亿元增资并收购上海缙嘉51%股权,其中使用募集资金投资项目之营销网络建设项目建设研发中心项目中尚未使用的募集资金人民币4.35亿元及其孳息,差额部分以自有资金补足。

 

本次交易对方包括自然人王霞、范贝贝、沙县芳桐、沙县缙维和沙县源洲。其中,沙县缙维、沙县源洲和沙县芳桐均系 2018 年 11 月 5 日成立的有限合伙企业,目前分别持有标的公司 37.2216%、12.835%和 9%的股份。

 

上交所要求补充披露,标的公司的设立和发展经营情况,及历次股权转让和增资的具体情况,沙县缙维、沙县源洲和沙县芳桐的设立目的及各出资人实际出资情况,同时进一步核实交易对方是否与公司及其控股股东、实际控制人存在潜在的关联关系或其他利益安排。

 

根据交易方案显示,标的公司 100%股权整体估值为 15.84亿元,截至 2018 年 8月31日合并口径经审计净资产仅为 2402.76 万元,溢价率高达 7655%。业绩承诺方承诺,标的公司业绩承诺期(2019 年、2020 年及 2021 年三个会计年度)的承诺净利润分别不低于 12,000 万元、15,600 万元、20,280 万元。

 

对此,上交所要求补充披露,标的公司最近两年又一期的主要财务数据、实际和备考的盈利情况;本次交易资产估值的确认依据及评估指标选取的合理性。结合标的公司的历史经营情况及所处行业竞争和增长情况等,具体说明盈利预测的合理性和可实现性。

 

(责编:xiaodaozhang)

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